¿Mis aportaciones al AFORE son deducibles de impuestos? Esto dice el SAT

Durante el mes de abril, miles de trabajadores ingresan al portal del SAT con la esperanza de obtener un saldo a favor en su Declaración Anual. Al revisar las deducciones personales permitidas, leen que "las aportaciones a la AFORE son deducibles de impuestos". 

Es aquí donde surge una de las confusiones más comunes y legítimas del contribuyente asalariado: si en cada recibo de nómina la empresa me retiene una parte de mi sueldo para enviarla a mi AFORE, ¿por qué ese dinero no aparece precargado en el SAT para que me devuelvan los impuestos? Aunque parece una pregunta obvia, la respuesta radica en la diferencia técnica entre un descuento obligatorio y un ahorro voluntario.

¿El descuento de Afore en mi recibo es deducible?

No. El dinero que tu empleador te descuenta quincena a quincena bajo el concepto de "Retención IMSS/AFORE" no se puede deducir en tu Declaración Anual.

La razón fiscal es sencilla: ese dinero es una aportación obligatoria por ley. Cuando el departamento de Recursos Humanos de tu empresa calcula tu nómina, primero separa ese dinero del Afore y, sobre lo que sobra, te cobra el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Es decir, ese dinero que se fue a tu retiro nunca pagó impuestos en primer lugar, por lo tanto, el SAT no tiene nada que devolverte sobre esa cantidad.

Entonces, ¿qué tipo de dinero de la Afore sí me regresa el SAT?

El SAT solo te devuelve un porcentaje de los impuestos sobre las Aportaciones Voluntarias.

Este es el dinero extra que tú, por iniciativa propia, decides transferir desde tu cuenta bancaria a tu cuenta individual de AFORE, independiente de tu sueldo. La autoridad fiscal premia este hábito de ahorro a largo plazo permitiéndote clasificarlo como una "Deducción Personal". Al reportar estos depósitos voluntarios, el SAT recalcula tus ingresos anuales y te devuelve la parte proporcional del ISR que pagaste de más.

¿Si deposito a mi cuenta hoy, entra en la declaración de este mes?

Este es otro de los grandes malentendidos de la temporada de impuestos. Muchos trabajadores intentan depositar dinero a su AFORE durante la segunda o tercera semana de abril pensando que les generará un saldo a favor inmediato.

• La regla del ejercicio fiscal: La Declaración Anual que se presenta en abril de 2026 corresponde exclusivamente a los gastos y ahorros realizados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025.
• Si realizas una aportación voluntaria hoy, ese comprobante fiscal te servirá para deducir impuestos, pero hasta la declaración de 2026, que se presentará en abril de 2027.

¿Cómo compruebo mis aportaciones voluntarias para pedir el saldo a favor?

Si durante el año pasado realizaste depósitos extra a tu cuenta de retiro, es muy probable que el SAT ya tenga la información precargada en su sistema. Sin embargo, siempre es recomendable tener el respaldo oficial.

• Para obtenerlo, no necesitas ir a una sucursal. Basta con ingresar a la aplicación móvil de tu AFORE (o a su portal web) y buscar la sección de "Constancia de Retenciones" o "Constancia Fiscal de Aportaciones Voluntarias".
• Este documento (en formato PDF y XML) contiene el monto exacto que ahorraste en el ejercicio fiscal anterior y es la prueba legal que el SAT requiere para validar tu deducción y proceder con la devolución de tus impuestos.

TEXTO: KAREN ARMENTA FOTOS: GEMINI IA